Amerika’da şirket kurmak, dünya çapında iş yapmak isteyen girişimciler için büyük fırsatlar sunar. Ancak bu sürecin en kritik yönlerinden biri vergi yükümlülükleridir. Hatalı ya da eksik beyanlar ciddi mali cezalara neden olabilir. Bu rehberde, ABD'de şirket kurarken dikkat etmeniz gereken temel vergi sorumluluklarını adım adım inceliyoruz.
ABD Vergi Sistemi Nasıl Çalışır?
ABD’de vergi sistemi iki ana koldan işler:
· Federal Vergi: Tüm eyaletlerde geçerlidir, IRS (Internal Revenue Service) tarafından yönetilir.
· Eyalet Vergisi: Her eyaletin kendi vergi politikası vardır. Bazı eyaletlerde kurumlar vergisi alınmazken bazılarında yüksektir.
Şirketlerin, bu iki düzeydeki yasal sorumlulukları zamanında ve doğru şekilde yerine getirmesi zorunludur.
Şirket Türüne Göre Vergisel Farklılıklar
Kuracağınız şirketin türü, vergi yükümlülüklerinizi doğrudan etkiler:
· LLC (Limited Liability Company): Gelir ortaklara yansır (pass-through), bireysel gelir vergisi beyanına dahil edilir. Kurumlar vergisi ödemez, ancak eyalet harçları olabilir.
· C-Corp (Corporation): Şirket kurumsal olarak %21 federal kurumlar vergisine tabidir. Ayrıca kâr dağıtıldığında hissedarlar bireysel gelir vergisi öder (çifte vergilendirme olabilir).
📌 Doğru şirket tipi seçimi, vergi yükünüzü doğrudan etkiler. Stratejik planlama şarttır.
Federal ve Eyalet Vergi Yükümlülükleri
Şirketler şu vergi türlerinden sorumludur:
· Federal kurumlar vergisi (C-Corp’lar için)
· Gelir vergisi (LLC ortakları için bireysel olarak)
· Eyalet kurumlar vergisi (bulunduğunuz eyalete bağlı olarak)
· Yıllık raporlama harçları ve franchise vergileri (örneğin California’da yıllık minimum $800)
Bazı eyaletlerde vergi beyanı yapılmasa bile yıllık rapor sunmak zorunludur.
Satış Vergisi (Sales Tax) ve KDV Uygulamaları
ABD’de KDV sistemi yoktur; yerine Sales Tax uygulanır. Bu vergi:
· Ürün/hizmet satışı yapılan eyalete göre değişir
· Dijital ürünler dahil bazı hizmetlerde de geçerlidir
· Genellikle müşteriden tahsil edilir ve eyalete beyan edilir
Örneğin: New York’ta %4 eyalet vergisi + %4,5 yerel vergi alınabilirken, Delaware gibi eyaletlerde sales tax yoktur.
Bkz. Delaware’de Şirket Kurma
IRS Bildirimleri ve Beyan Takvimi
Vergi beyanları için aşağıdaki tarihler kritik öneme sahiptir:
· 15 Mart: LLC’ler için (1065 formu – partnership yapıları)
· 15 Nisan: C-Corp’lar (1120 formu) ve bireysel vergi beyanları (1040, 1040-NR)
· 31 Ocak / 30 Nisan / 31 Temmuz / 31 Ekim: KDV’ye benzer dönemsel beyanlar (Sales Tax)
Ayrıca yıl içinde öngörülen kâr üzerinden çeyreklik tahmini vergi ödemeleri (Estimated Tax) yapılması gerekir.
Muhasebe ve Raporlama Yükümlülükleri
ABD’de şirketlerin:
· Gelir-giderlerini kayıt altına alması
· Harcamaları doğru şekilde sınıflandırması
· Gerekirse bağımsız denetim raporları hazırlaması
· IRS denetimlerine karşı belge arşivlemesi
gerekmektedir.
Doğru muhasebe sistemi, hem vergi avantajı sağlar hem de cezai riskleri azaltır.
Manay CPA ile Vergi Uyumunuzu Güvenceye Alın
ABD’de şirket kurarken doğru vergi planlaması yapmazsanız, kazancınızın büyük kısmı cezalara ve ek yükümlülüklere gidebilir. Manay CPA, şirketinizi kurduğunuz andan itibaren vergi uyumunuzu güvence altına alır.
✅ Şirket türü seçimi ve vergisel analiz
✅ IRS ve eyalet beyan takvimlerinin takibi
✅ Muhasebe sistemlerinin kurulumu ve yönetimi
✅ Türkçe destekli vergi danışmanlığı
📲 Siz de ABD’de yasalara uyumlu, kazancınızı maksimize eden bir yapı kurmak istiyorsanız, www.manaycpa.com adresini ziyaret edebilir veya (404) 900-1040 numaralı telefondan bize ulaşabilirsiniz.
